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公司员工报销的实际金额小于后附的发票金额，该如何做账呢?
时间：2022-01-21 13:40:42内容来源：编辑：
公司员工报销的实际金额小于后附的发票金额，应该按照实际报销金额做账。
如果员工报销所附发票为增值税专用发票的，比如员工出差报销的住宿费发票为增值税专用发票，对于未报销部分对应的增值税进项税额应该做转出，会计分录如下：
借：管理费用-差旅费(实际报销计入费用金额)
应交税费-应交增值税(进项税额)(专票票面税额)
贷：银行存款等(实际报销金额)
应交税费-应交增值税(进项税额转出)(未报销部分对应的税额)
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