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年度所得税汇算清缴表怎么填？
时间：2021-10-22 22:39:47内容来源：编辑：
最近接到了好几个朋友打来电话咨询“年度所得税汇算清缴表怎么填”的问题，由于他们之前没接触过年度所得税汇算清缴表填写，也是初次处理这项工作，所以在填写年度所得税汇算清缴表时更是一头雾水，根本不知道从何下手，究竟年度所得税汇算清缴表怎么填?下面大家一起来详细的了解下吧。
1、公司收入明细表：根据本年公司利润表累计数分项进行填写。
2、成本费用明细表：根据实际，将营业外支出要分拆，然后按照表格一项一项分类填写。
3、纳税调整项目表：参考所得税法条例，该调增就调增，不用调增就如实按照账目一项项填写。
4、企业所得税亏损弥补明细表。
5、税收优惠明细表：如果没有税收优惠项目，前面都是0。
6、有境外所得税抵免的，按照实际情况写，如果没有填0 。
7、以公允价值计量资产纳税调整表，一般没进行的，填写都是0
8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0 。
9、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
10、其它的表格基本都是0，认真填写就行。
年度所得税汇算清缴表怎么填?上文已经给大家进行了详细的介绍，在此提醒大家：年度所得税汇算清缴表要填写的数据和表格都非常多，所以企业在进行年度所得税汇算清缴表填写时要对应财务报表、总账和明细账等记载的金额认真填写。
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