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自会计盘点建筑业税务筹划要点

时间:2021-06-16 13:48:42内容来源:自会计财税编辑:

作为房地产大国和基建大国,中国在建筑行业分布着大大小小很多建筑企业,为国家的兴旺发展做出了巨大的贡献。但是,由于行业本身的特点,很多建筑企业往往为了高额的税负及可能带来的税务风险而头痛。今天,自会计就来盘点一下建筑业税务筹划到底有哪些要点。

一、建筑行业主要特点

(一)劳动密集型行业,使用大量的劳务人员。

(二)项目周期长,且企业注册地和项目施工地往往不一致。

(三)挂靠、转包、分包是行业的常规操作。

(四)项目工程资金使用量大,施工方经常垫付资金,工程款拖欠是常态。

二、建筑行业主要税务关键点

(一)员工社保及个税。主要表现在大量务工人员上社保不规范,个税扣缴不规范。

(二)进项或成本发票问题。主要表现在原材料采购不能及时取得发票,或取得假发票。

(三)税务跨区预缴。主要表现在跨区作业所引起的税务缴纳问题。

(四)成本核算规范化。主要表现在白条入账,虚假人头工资。

三、自会计解决方案

面对建筑行业上述特点和涉税风险点,自会计针对其中关键点提出相应的解决方案。

1、关于务工人员社保和个税

在建筑企业中,人员成本是比较重要的成本项目,一般占比在总成本的30%以上,合理的纳税筹划操作,不但能规避税务风险,还能为企业增加利润。

很多建筑企业采用虚假工资列表、劳务派遣的模式来试图降低个税和社保成本,但由此积累了巨大的税务风险。

自会计建议利用自会计的灵活用工平台,采取灵活用工模式,在税收洼地完成个税缴纳,由此解决建筑企业务工人员社保和个税风险

2、关于缺少进项票、成本票

由于行业不规范,建筑企业在采购材料、租赁社保以及发放相关劳务费时,经常取不到发票。

自会计建议采用集采平台、灵活用工平台、注册个独企业等方式来综合解决。

建筑行业或者相关行业企业如果对自身税务还有什么问题,可以直接自会计税务顾问咨询。

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